Vorsteuerbeträge aus Eingangsrechnungen (Kontokorrent Kreditoren) müssen ggf. abgrenzt werden. Fallen Empfang der Leistung und Empfang der Rechnung zeitlich auseinander, so ist der Vorsteuerabzug erst für den Besteuerungszeitraum zulässig, in dem erstmals beide Voraussetzungen erfüllt sind.
Beispiel:
- Eingang einer Rechnung am 03.01.2007 mit Rechnungsdatum 28.12.2006 / Steuersatz 16 %
Wird die Rechnung in 2006 gebucht (Vorjahr), muss im OP-Zusatzfenster im Feld OP-STATUS ein 'V' eingetragen werden.
Für Wareneingangsrechnungen bzw. Gutschriften mit OP-Status 'V' kann das Programm eine automatische Umbuchung der Vorsteuer auf das Konto '1548 Vorsteuer im Folgejahr abziehbar' vornehmen. Hierzu wird ein spezieller Dialog zur Verfügung gestellt.
So starten Sie den Dialog:
1. Wählen Sie in der Buchungsmaske den Menüpunkt "Tools > Buchung erstellen > Vorsteuerabgrenzung Folgejahr".
Das Programm öffnet den Dialog "Kreditoren - Abgrenzung "Vorsteuer im Folgejahr abziehbar".
Markieren Sie mit der [PLUS]-Taste zunächst die Rechnung bzw. Gutschrift, deren Vorsteuer umgebucht werden soll. Drücken Sie dann die Funktionstaste [F9] oder klicken Sie auf den Button <Buchungen erstellen>. Nach einer Sicherheitsabfrage, die Sie mit <JA> beantworten, bucht das Programm die Vorsteuer entsprechend um.
Wichtig!!
Stellen Sie sicher, dass im Steuerschlüssel (z.B. Vorsteuerschlüssel 9) im Feld KONTO VST IM FOLGEJAHR ABZIEHBAR eine Kontonummer eingetragen ist (z.B. SKR03->1548)!
